Odpověď na názor

To ale není konflikt SQL identifikátoru a PLpgSQL proměnné - jedná se o tzv zastínění proměnné - pro každý blok můžete deklarovat proměnné bez ohledu na vnější bloky a používá se proměnná z aktuálního bloku. PLpgSQL se chová správně.
Nicméně toto chování může být pro programátora z jazyků, kde tato možnost není překvapivá, a proto je lze blokovat nebo si vynutit varování:

SET plpgsql.extra_warnings TO 'shadowed_variables';

CREATE FUNCTION foo(f1 int) RETURNS int AS $$
DECLARE
f1 int;
BEGIN
RETURN f1;
END
$$ LANGUAGE plpgsql;
WARNING:  variable "f1" shadows a previously defined variable
LINE 3: f1 int;

SET plpgsql.extra_errors to 'shadowed_variables';
create or replace function shadowtest(f1 int)
   returns boolean as $$
declare f1 int; begin return 1; end $$ language plpgsql;
ERROR:  variable "f1" shadows a previously defined variable
LINE 3: declare f1 int; begin return 1; end $$ language plpgsql;

https://www.postgresql.org/docs/9.5/static/plpgsql-development-tips.html